Как рассчитать налог с продажи недавно приобретенной квартиры. Какие документы нужно предоставить в налоговую. Льготы при уплате налога. Как часто нужно отчитываться о получении дохода с продаж. Изменения в законодательстве в 2021 году.
Содержание
- Категории лиц, обязанных выплачивать налог на доход
- В каких случаях человек освобождается от выплаты НДФЛ
- Калькулятор: как рассчитать сумму налога
- Как уменьшить сумму налога законно
- Какие нужны документы для уплаты налога
- Сроки подачи налоговой декларации
По российским законам, физическое лицо, продавшее квартиру менее 3 лет в собственности, обязано уплатить налог.
Категории лиц, обязанных выплачивать налог на доход
Граждане, проживающие на территории страны и получающие доход от реализации недвижимости, обязаны выплачивать налог. 13% от продажной стоимости квартиры – подоходный налог, выплачиваемый государству.
Граждане, не являющиеся жителями РФ, но продающие недвижимость на территории государства, также обязаны выплатить налог. Доходы нерезидентов России облагаются налогом в размере 30%. Льготы по выплате налога на жителей других стран не распространяются.
Собственники квартиры, продавшие недвижимость в течение трех лет с момента покупки, обязаны выплатить налог на доход. При условии, что квартиру приобрели путем сделки купли-продажи.
В каких случаях человек освобождается от выплаты НДФЛ
Не рассматриваем те случаи, когда соблюдается минимальный срок владения жильем (три и пять лет соответственно).
Несколько позиций можно назвать исключением из правил:
- Если доход при продаже квартиры не был получен.
- По решению региональных властей.
В первом случае, купили недвижимость за большую цену, продали за меньшую. Прибыль получена не была.
Интересно! Налог на имущество физических лиц в 2022 году
Во втором, городские или областные власти имеют право издать закон, снижающий срок владения до нуля. В итоге минимальный срок, в течение которого гражданин является собственником, а потом может продать жилье без уплаты налога, снижен до двух лет.
По решению местных властей собственник имеет право продать жилую недвижимость, которой он владеет менее пяти лет, без уплаты налога, если:
- квартира – единственное место жительство;
- собственность приобретена в результате сделки купли-продажи, а не досталась в наследство.
Калькулятор: как рассчитать сумму налога
Как правильно высчитать налог с продажи квартиры в 2022 году, которая была менее 3 лет в собственности, для физических лиц?
В налоговом законодательстве введена поправка в условия уплаты налога с продажи квартиры.
Налогу облагается 70% стоимости недвижимости по кадастру. Если в договоре купли-продажи указана сумма, меньше кадастровой, расчет налога идет от большей.
Если гражданин продал квартиру по цене ниже, чем покупал, налог все равно платить придется.
Пример. Квартира на рынке стоит 3 млн., продается за 2 млн. Налог выплачивается в размере 70% от кадастровой стоимости.
3 000 000 x 70% = 2 100 000. Налог выплачивается с суммы 2,1 млн. рублей.
13% бывший владелец уплачивает с суммы продажи недвижимости, бывшей менее трех лет в стоимости. Цена сделки не должна превышать 5 млн. рублей. Если продается квартира стоимостью более 5 млн., применяется повышенная ставка в размере 15%.
Тогда при расчете налога, сумму с продажи можно разбить на две части.
С 5 млн. нужно уплатить 650 000 рублей. С каждого последующего миллиона по 150 тысяч рублей.
Пример! 7 млн. рублей – цена квартиры. Размер налога составит 950 тысяч рублей = 650 + 300
Как уменьшить сумму налога законно
Если в документах купли-продажи указать заниженную (недостоверную) стоимость квартиры, через некоторое время информация все равно появится в налоговой.
На следующий год или в течение трех лет покупатель квартиры захочет получить налоговый имущественный вычет. Подаст в налоговую платежки, с цифрами реальной стоимости квартиры.
Без нарушений снизить сумму налога на доход позволяет Налоговый Кодекс.
Уменьшить сумму уплачиваемого налога поможет вычет расходов на покупку нового жилья или имущественный налоговый вычет.
В первом случае 13% нужно будет выплатить с разницы между покупкой и продажей.
Интересно! Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц
Пример! Купили квартиру в 2020 году за 3 млн. рублей. Продали в 2021 за 4 млн. Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подать в налоговую в 2022 году. Расчет налога будет идти с 1 млн. рублей.
13% x 1 000 000 = 130 000
Во втором случае максимальная сумма имущественного налогового вычета составляет 1 млн. рублей. Именно этой цифрой можно воспользоваться, чтобы уменьшить сумму налога законно.
В 2021 году продали квартиру, полученную в наследство в 2019. Минимальный срок владения три года не пройден. Значит налог на доход нужно платить. Сумма продажи составила 4 млн. рублей. Подав документы на налоговый вычет, удастся уменьшить сумму налога.
Платить 13% придется с 3 миллионов.
13% x 3 000 000 = 390 000
При расчете суммы налога на уплату с продажи квартиры два вычета одновременно использовать нельзя.
Нужно посчитать, применение какого вычета в расчет будет более выгодно и применить его. Возможно использовать имущественный налоговый вычет или цифру расхода на покупку недвижимости.
Имущественным вычетом могут воспользоваться все собственники жилья.
Если собственность принадлежит семейной паре в равных долях (½ пополам), право на имущественный вычет имеют оба человека.
Пример! Дешевле будет выплачивать налог, если оформлять сделку двумя договорами. Каждый продает свою долю. И затем каждый оформляет имущественный вычет на сумму 1 млн.
Важно учитывать! Налоговый имущественный вычет могут использовать только граждане, официально трудоустроенные.
Предприятие должно удерживать каждый месяц с работника 13% и уплачивать этот процент в виде налога. Процентному возврату подлежит налог, который уже выплатили с зарплаты, или который был начислен.
Тогда при получении дохода от продажи недвижимости гражданин имеет право на эту льготу при уплате налога.
Какие нужны документы для уплаты налога
Что потребуется для оформления налога с продажи квартиры в 2022 году, которая была менее 3 лет в собственности, для физических лиц?
Для начала нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Затем собираются документы: паспорт, договор купли-продажи, выписка из ГосРеестра, платежки, подтверждающие оплату.
К налоговой декларации нужно приложить заявление на оформление имущественного вычета или копии документов, подтверждающих расходы на покупку недвижимости.
Документы вместе с декларацией подаются в налоговую службу. Это можно сделать лично или онлайн через кабинет налогоплательщика.
Неуплата налога расценивается как правонарушение. Накладывается штраф в процентах от не уплаченной суммы. Возможна административная или уголовная ответственность.
Сроки подачи налоговой декларации
Если продажа квартиры, бывшей менее 3 лет в собственности, не принесла прибыль, заполнить и сдать налоговую декларацию все равно требуется. Инспекцию обязательно нужно поставить в известность о сделке, иначе могут возникнуть вопросы.
Отчитываться перед налоговой о получении дохода нужно в определенные сроки. Декларация предоставляется в инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. В документе указывается сумма полученного дохода. Начисленный налог выплачивается не позднее 15 июня.
Итоги
- Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности можно уменьшить законным путем.
- Официальное трудоустройство позволяет использовать льготы при уплате налогов.
- Расходы по покупке и продажи недвижимости нужно подтверждать документально для налоговой.
