Счет, который будет возвращать вам 13 % налога или вообще освобождать от налогов.
ИИС расшифровывается как индивидуальный инвестиционный счет. Это самый классный инструмент для инвестиций, который на сегодняшний день есть в РФ. Он позволяет вам получать от налоговой тот 13 % вычет, который платит ваш работодатель, или полностью освобождаться от налогов на полученную от инвестиций прибыль.
Давайте поближе познакомимся с этим инструментом, выясним все тонкости его функционирования.
Чем ИИС отличается от обычного брокерского счета
Смотрите, инвестировать вы можете с двух счетов – обычного брокерского счета и «необычного» – то есть с индивидуального инвестиционного.
Брокерские счета можно открывать в неограниченном количестве. Пришли к Финаму, открыли там счет, сделали инвестиции. Пришли к ВТБ, открыли там еще один счет, тоже сделали инвестиции.
ИИС у каждого человека в РФ один. Отсюда и слово «индивидуальный» в его названии. Вы выбираете какого-то брокера и открываете у него этот счет. Если вы у еще одного брокера откроете ИИС, то первый ИИС надо будет в течение 30 дней обязательно закрыть.
ИИС очень ценится среди профессиональных инвесторов, потому что дает хорошие налоговые льготы. То есть налоговая система России будет вас поддерживать в деле инвестиций. Вы можете либо получать 13 % от ранее уплаченных налогов (вычет А), либо полностью освобождаться от налогов на полученную от инвестиционной деятельности прибыль (вычет Б).
Льготы будут действовать только в том случае, если вы продержите счет открытым 3 года. Закроете раньше – никаких льгот не будет.
Вывести свои деньги (и свою прибыль) с ИИС брокеры разрешают только том случае, если вы закрываете счет. Если вы даже часть денег решите вывести – счет все равно закроется. Ничего страшного не произойдет, вы просто обналичите все свои деньги и сможете открыть еще один ИИС.
И еще – в течение годового временного интервала на ИИС можно вносить сумму, которая не превышает миллиона рублей.
Итак, особенности ИИС:
- Дает налоговые льготы: возвращает подоходный налог или освобождает от налога прибыль.
- Пополнять можно максимум на 1 000 000 рублей в год.
- Чтобы получать льготы, надо держать счет открытым три года.
- Если выводите деньги – счет закрывается.
- Один человек – один счет.
Это пять главных критериев, про которые вам надо знать. Теперь давайте знакомиться с главными разновидностями ИИС.
Две разновидности ИИС
Собственно, счета везде одинаковые, различаются только льготы. Их принято называть словом «вычеты».
Вычет А
Самый популярный тип. Он дает вам возможность получать назад свой подоходный налог.
Смотрите, вот вы работаете, скажем, учителем в школе. Получаете на руки зарплату в размере 20 000 рублей. Но 20 000 – это 87 процентов вашей зарплаты, а остальные 13 школа отдала государству в качестве налога. То есть каждый месяц вы недополучаете 2 988 рублей.
Вы решаете заняться инвестированием. Открываете индивидуальный инвестиционный счет. И говорите налоговой: «Товарищи! Я хочу инвестировать. Поддержите меня в этом!»
Они говорят: «Окей. Мы вас можем поддержать так. Мы вам будем возвращать налоги, которые вы нам платите».
То есть они вам будут давать ваши 2 988 рублей налога назад.
Чтобы этот «налоговый вычет» забрать, вы должны положить на счет определенную сумму. Налоговая будет смотреть, сколько денег вы положили и платить вам сумму, равную 13 % этих денег.
За год работы в школе вы отдаете государству 12*2988 = 35 856 руб. Следовательно, чтобы вам получить вот эту денежку, вам надо положить на ИИС 275 816 руб.
Получается вот так:
- Вы открыли ИИС.
- Положили на него 275 816 рублей.
- Пришли в налоговую и говорите: «Давайте мне вычет!»
- Они смотрят, сколько денег вы положили, и считают 13 % от этой суммы. 13 % составят 35 856 руб.
- Потом они смотрят, платили ли вы в течение года налоги.
- Опа, вы заплатили за год как раз 35 856 рублей налога.
- Они говорят: «Ок, мы вам возвращаем 35 856 рублей».
Даже если ваши 275 816 рублей просто так лежали на счете, когда вы будете закрывать счет, вы получите 275 816 + 35 856 рублей. 311 672 рубля.
Ограничения по вычету А
Он не может превышать сумму в 52 000 руб. То есть только ради вычетов бесполезно класть на ИИС сумму, которая превышает четыреста тысяч. Если вы положите на счет миллион, 13 % с него составят 130 000 руб, но никто вам их не даст. Потому что максимум – 52 000.
Со всей полученной прибыли на счете вам надо будет уплачивать налог в виде 13 %. А если вы не гражданин России – то 30 %.
Пример
Я кладу на ИИС четыреста тысяч российских рублей и покупаю какие-нибудь шикарные акции. Они мне принесли десять тысяч рублей дохода. Плюс, они выросли в цене, и когда я их продавал, я получил 100 000 прибыли. Моя суммарная прибыль с ИИС составила 110 000 рублей. Когда я буду закрывать счет, с этих 110 тысяч придется уплатить налог в размере 13 %, то есть отдать государству 14 300 рублей.
Однако я получу от государства 52 000 рублей вычетом (причем только при условии, что я за год столько денег заплатил в виде налогов).
Итого на момент вывода я получу: 400 000 (исходная сумма) + 52 000 (вычет) + 110 000 (моя прибыль) – 14 300 (налог на прибыль) = 547 700 рублей.
Еще момент. Налоговая вам вернет налоги только с того года, в который вы положите нужную сумму на счет. Вот смотрите, уплатили вы в 2021 году НДФЛ в размере 13 тысяч. Как его вернуть? Откройте в этом же 2021 ИИС, положите на него 100 000 рублей и запросите вычет в размере 13 тысяч. Налоговая вам его вернет.
Если откроетесь в 2022 году, то вычет сможете получить только из налогов, которые были уплачены в 2022. Из налогов за 2021 уже никаких вычетов не будет.
С одного взноса никогда не может быть больше одного вычета. Это вам не курица, которая все время несет золотые яйца. Нельзя один раз положить на счет сто тысяч и каждый год получать из воздуха по 13 тысяч. Положили в 2021 сотню – получили 13 %. В 2022 положили ещё сотню – получили еще 13 %.
Кому подходит вычет А
Тем, у кого есть официальная зарплата. То есть тем, кто платит налоги со своей зарплаты.
Вот я фрилансер. У меня, допустим, белой зарплаты вообще нет. Я могу открыть счет на миллион, прийти в налоговую, сказать: «Давайте мне 13 процентов в виде вычета!» Они посмотрят и увидят, что я за год налогов никаких не платил. И скажут: «А с чего это вдруг? Вы государству налогов не платите, какой это «вычет» мы вам должны давать? Вот будете платить налоги, тогда будут и вычеты».
Вычетом А налоговая готова поддержать только законопослушных налогоплательщиков. Она им готова вернуть их налоги за то, что эти люди решили заняться инвестированием.
Вычет Б
Это когда никакие 13 % вам не возвращаются, но вы не платите никаких налогов со всей своей прибыли. Что тоже весьма круто. Например, сделали вы ИИС, внесли на него миллион рублей. Накупили на этот миллион акций. За год они подорожали в три раза, вы их продали. Теперь у вас три миллиона на счете.
Вы спокойно можете вывести эти три миллиона и никакой налоговой никаких налогов не платить. Неплохо, правда? С брокерского счета пришлось бы уплатить 13 % с дохода. То есть вам от двух миллионов осталось бы только 1 740 000 рублей. 260 тысяч ушли бы на налог. Вот так возьми и отдай 260 тысяч государству…
Кому подходит вычет Б
Тем, кто не платит налоги. То есть тем, кто не может заработать на вычете А.
Еще этот вычет подходит тем, кто рассчитывает получить огромную прибыль от инвестиций. Например, если я кладу на счет миллион и за два года удваиваю его, то по вычету Б я спокойно вывожу два миллиона.
А если бы у меня был вычет А, я бы получил вычет в размере 52 000 рублей, но с миллиона своей прибыли отдал бы 13 %. То есть 130 000 рублей. И вывел бы 2 000 000 (общая сумма) + 52 000 (вычет) – 130 000 (налог на прибыль) = 1 922 000 рублей.
Потери составили бы 88 тысяч.
Но вопрос в том, принесут ли инвестиции такую доходность? Вряд ли. Если бы они столько приносили, весь мир бы уже давно озолотился, никто бы нигде не работал, наступил бы рай на земле.
Вычеты А и Б несовместимы. Нельзя получить назад свой НДФЛ и при этом еще не платить налогов с выручки. Либо одно, либо другое.
Как выбрать брокера для капиталовложений через ИИС
ИИС есть практически у всех крупных брокеров. Я рекомендую вам обратить внимание на ТОП-5 брокеров, которые прописаны в рейтинге Московской биржи или в рейтинге SmartLab. Это очень крупные компании, в них сотни тысяч инвесторов и трейдеров. Им можно доверять.
Давайте теперь пройдемся по пунктам, которые вам обязательно надо будет уточнить.
Плата за содержание счета
Например, вы открыли счет, внесли на него деньги, но ничего не покупаете. Не проявляете вообще никакой финансовой активности. Уточните у своего брокера, будет ли он брать комиссию за сбережение ваших денег.
Комиссии за дополнительные услуги
Вам нужен только ИИС и больше ничего. Вам не нужны никакие информационные услуги, образовательные курсы, тем более доверительное управление.
Доверительное управление – это когда вы свои деньги отдаете дяде, и он за вас принимает финансовые решения. Сам выбирает, во что ваши деньги вложить. Далеко не всегда с прибылью, конечно. Вам это не нужно.
Типы финансовых активов
Посмотрите, во что вы сможете вкладывать деньги через выбранного брокера. Например, будет у вас доступ только к акциям российских компаний или можно будет вкладываться и в акции зарубежных фирм. Соответственно, будет у вас открыт доступ только к Московской бирже (где иностранных компаний практически нет) или еще и к Санкт-Петербургской (где их как раз много).
Посмотрите и на другие финансовые инструменты. Например, возможно ли будет вкладываться в валюту. Чтобы, скажем, обменять рубли на доллары и потом инвестировать только в долларах, не беспокоясь о снижении курса рубля.
Возможно ли инвестировать в драгоценные металлы и пр.
ИИС с доверительным управлением
Давайте подробнее поговорим про эту штуку. Доверительное управление означает, что вы «доверяете» свои деньги какой-то компании. Она может инвестировать их по своему усмотрению.
ДУ позволяет вам самим вообще не вникать в тонкости инвестирования, просто отдать кому-то свои деньги и ждать прибылей.
Но есть несколько сложностей.
Доверительное управление не гарантирует прибылей. Никто ничего никогда никому не гарантирует на финансовых рынках. Вы можете три года прождать хоть какой-то доходности, а ее не будет.
Доверительное управление не страхует ваши деньги. Это не вклад в банке, который страхуется. Это инвестиции.
То есть ваш капитал может «уменьшиться» или вообще полностью сгореть.
Конечно, в крупных фирмах с ДУ типа Сбербанка такого не бывает. Хотя, все зависит от стратегии, которую вы выберите. Можно выбирать консервативный подход, тогда прибыль от инвестиций будет очень маленькая, а риски – тоже крохотные.
Можно выбирать более агрессивные варианты – когда есть опасность уйти в минус или полностью потерять деньги, но при этом сорвать большой куш и «озолотиться».
За ДУ управляющая компания будет брать с вас комиссию. Бесплатно за вас инвестировать никто не собирается. Никто вообще не хочет, чтобы вы были богатым человеком.
О каких еще моментах надо знать
Уточняю еще несколько важных вопросов.
Отложенный налог
Вы платите его один раз. Когда закрываете свой ИИС. Это очень круто. Смотрите, вот вы купили акций, скажем, на миллион. Они вам принесли сто тысяч рублей прибыли. Вам с этих ста тысяч не надо платить 13 %, вы можете их целиком реинвестировать. То есть покупать еще акции.
А потом покупать еще. Из-за того, что нет «промежуточных» налогов, вы можете вкладывать деньги с ИИС «без потерь». И платить налог только с «финальной прибыли», когда будете закрываться и все выводить.
Возврат льгот
Допустим, вы открыли ИИС, вернули свои тринадцать процентов, «проели» их. Три года еще не прошло, но вы решаете закрыть счет. Что произойдет?
Налоговая вам скажет: «Так, а почему это вы воспользовались вычетом и не продержали счет открытым в течение установленного срока?! Если не можете три года потерпеть – никаких льгот!»
Мало того, что они обложат налогом вашу прибыль (они это и так сделают при закрытии счета), они еще потребуют возврата вычета. И начислят пени за все те дни, которые прошли с момента его начисления.
Пени считаются так. Каждый день надо платить 1/300 ставки ЦБ. На момент написания статьи ставка равна 4,25 %. То есть за каждый день после вычета придется выплачивать 0,0141666 %.
Валюта
Открывать ИИС можно только в рублях. Если вы очень хотите делать инвестиции в иностранной валюте, вам надо через ИИС обменять рубли на американскую валюту и потом уже их инвестировать.
Убедитесь, что через вашего брокера вы в принципе сможете попасть на валютный рынок.
Превращение ИИС в брокерский счет
Это вода и пламень, которые никогда не соединяются.
Но когда вы закрываете ИИС, у вас появляется возможность все купленные активы перекинуть с него на брокерский счет. Например, купили вы там акции и не хотите с ними расставаться – можно легко их перевести на брокерский счет и не продавать.
Условия работы с «переведенными» активами, естественно, изменятся. Вы будете платить НДФЛ с доходов, комиссии – короче, сладкая жизнь с ИИС останется в прошлом.
Максимальный срок жизни
Он не ограничен. ИИС можно держать открытым много-много лет. Только вот вывести деньги с него не получится пока он открыт. Вообще никак.
Дивиденды
Уточните у брокера, куда он будет выводить дивиденды с акций, если вы хотите покупать акции. Они могут поступать на ИИС и «блокироваться» там, то есть вывести вы их сможете только после того, как навсегда закроете счет. Либо они могут поступать на ваш счет в банке и вы сможете их обналичивать.
Налоги с дивидендов, к огромному сожалению, надо платить всегда. Куда бы они у вас не выводились.
Важный момент
Когда дивиденды выплачиваются, курсы акций падают. Обычно они падают ровно на сумму дивидендов. Помните об этом, если хотите совмещать инвестиции и спекуляции.
Банкротство брокера
Все финансовые активы, которые вы приобретаете, хранятся не у брокера. Поэтому банкротство брокера не означает, что вы лишитесь всего, во что вложились. Ваши активы никуда не денутся, вы просто их переведете к какому-нибудь другому, «живому и здоровому» брокеру.
Но. Обратите внимание, ваши деньги на ИИС не страхуются. Если вдруг случится что-то такое из-за чего вы потеряете свои накопления на ИИС, дивиденды, которые вы там хранили – нет гарантии, что вам их возместят.
Однако в России с 2020 года люди (такие же, как вы и я) пооткрывали около миллиона и 350 тысяч счетов. Люди инвестируют, зарабатывают, накоплений никто не лишается.
Брак
Я имею в виду ваш брак. С супругом или супругой. Если вы состоите с кем-то в браке и открываете ИИС, а потом разводитесь – вам этот ИИС придется делить друг с другом. Если, конечно, вы не заключали брачного договора и там по этому поводу не было прописано что-то другое.
Если вы открыли ИИС, а уже потом вступили в брак и даже успели развестись – ничего страшного. ИИС ваш, вы его ни с кем не делите. Это не совместно нажитое имущество.
Как пополнить ИИС
Любым способом. Это как сделать перевод другу или оплатить ЖКХ. Когда счет будет открыт, брокер вам даст информацию о нем и его уникальный номер. Вы этот номер возьмете и переведете нужную сумму.
Можно переводить с карт, со счетов, можно класть наличные деньги в банкоматах.
Обратите внимание, пополнять ИИС можно хоть каждый день. Но в течение года нельзя его пополнять на сумму, которая превышает миллион рублей. Это единственное ограничение.
Если на счет будут поступать дивиденды от купленных ценных бумаг, они не будут считаться пополнением. То есть вы можете спокойно пополнить счет на миллион рублей в год и при этом еще увеличить его на пять миллионов в виде дивидендов. Но, замечу, дивиденды должны поступать на ИИС напрямую. Если вы сначала их выведите на банковский счет, а оттуда – на ИИС, это будет считаться обычным «пополнением».
С каких сумм начинать инвестиции на ИИС
Когда я задавал этот вопрос в Финаме, мне сказали, что начать можно с 30-50 тысяч рублей. Этого вполне достаточно для старта. Конечно, баснословных прибылей на таком счете вы не получите, но счет ведь можно держать открытым много-много лет и постепенно пополнять.
Когда будете открываться, подумайте о типе вычета. Посмотрите, сколько налогов вы заплатили и посчитайте, какая сумма вам нужна, чтобы вычет был максимально крупным и выгодным.
Когда нельзя вкладывать деньги в ИИС
Когда вы в кредитах. Это первая и главная причина. Если у вас много кредитов на разные вещи, которые вы должны выплачивать, вложения в ИИС могут быть рискованными. Это касается даже не только ИИС, а вообще инвестиций. Постарайтесь избавиться от всего того, что «тянет вниз», в долговую яму, а потом уже начинайте «расти вверх».
Когда нет подушки безопасности. Какая-то сумма денег должна лежать у вас если не под ковром, но на счете в банке. На таком счете, с которого можно взять эти деньги по первому запросу.
Подушка безопасности нужна обязательно. Вы можете затопить соседей, вам может потребоваться лечение, могут возникнуть любые другие непредвиденные обстоятельства.
Помните, ИИС нельзя закрывать три года. Три года вы не сможете «вынуть» из него свои деньги. А если вынете – потеряете все прибыли, все вычеты. Ваши инвестиции «пойдут прахом».
Деньги для инвестиций никогда нельзя брать в долг. Это третье ограничение. Потому что инвестиции не страхуются и вы можете потерять на них весь вложенный капитал. Или его часть. А долги нужно возвращать.
Если нет денег – заработайте их, скопите. А потом уже инвестируйте. Не лезьте в долги, не создавайте себе проблем.
Полезные материалы по теме
Подпишитесь на мою рассылку. В ближайшее время я напишу еще несколько статей по инвестициям, трейдингу и финансам в целом. После подписки я смогу присылать вам новые статьи прямо на почту – вам не придется искать их вручную на сайте.
Посмотрите курс «Личные финансы и инвестиции» на сайте Нетологии. Я тоже этот курс смотрел, первое представление о пассивном инвестировании у меня сложилось именно благодаря ему.
Сергей Спирин, который ведет этот курс, объяснит вам, почему бесполезно рассчитывать на пенсию, пытаться заработать деньги на спекуляциях или просто «копить» их в копилке. А потом расскажет обо всех инвестиционных инструментах, о том, как создавать портфели, выбирать брокеров, оценивать риски.
По инвестициям есть записи хороших вебинаров от банка Ак Барс. Я с удовольствием их смотрю, они все бесплатные. Вот один из таковых, зацените.
Если вам больше нравится читать, чем смотреть (как мне), – скачайте вот эти три книги от Города Инвесторов. Они бесплатные, по основам капиталовложений. Написаны просто, читаются легко.
- Как стать финансово независимым через 1 год.
- 5 способов эффективно вложить 1000+ рублей.
- 6 шагов к финансовой безопасности.
На рассылку Города Инвесторов подписан и я, и Василий Блинов. У них периодически проходят интересные вебинары, которые я вам тоже рекомендую. Вот записи двух последних:
- Инвест-портфель на 100$ в месяц – как сделать первый инвестиционный портфель и не допустить досадных ошибок.
- Инвестиции без миллиона в кармане – как делать эффективные инвестиции, начиная с очень малых сумм.
Заключение
Уважаемые читатели, в этой статье я постарался рассказать вам о том, что такое ИИС. Справился ли я с этой задачей? Остались ли у вас какие-то вопросы по работе этого финансового инструмента?
Напишите обо всех недостатках моей статьи в комментариях. Я их исправлю и учту ваши замечания на будущее.
Спасибо.
