Человек, который сам находит себе работу и сам отчитывается о своих доходах.
Самозанятый – это человек, который сам отчитывается о своих доходах государству. Он сам ищет себе работу, делает ее, получает деньги, а потом платит с них доход.
Главный плюс самозанятости – вы зарабатываете законно и не рискуете нарваться на проблемы с законом. Главный минус – вам приходится платить налог в размере 4-6 процентов.
Давайте знакомиться с самозанятостью подробнее. Тут есть несколько нюансов, о которых обязательно надо знать.
Кто может оформиться как самозанятый
Тот, у кого нет наемных работников. Если они у вас есть – дорога в самозанятость вам закрыта.
Если я беру детей на репетиторство и получаю с них деньги – я вполне могу оформиться как самозанятый. Если я пишу статьи в интернет или развожу хомячков – тоже могу попасть в эту юридическую категорию.
Даже сдачу недвижимости можно оформить как самозанятость.
Есть еще одно ограничение, но оно более лояльное. У вас не должно быть дохода, который превышает 2,4 миллиона рублей в год. Но даже если такой доход у вас есть, вы все равно можете стать самозанятым. Просто налоги с «избытка» денег придется платить по более высокой ставке.
Если вы выполняете свою работу в паре с другом или если нанимаете кого-то – вы можете оформляться только как ИП (индивидуальный предприниматель). Альтернатив в этом случае нет.
Какие налоги платят самозанятые
4 или 6 процентов со всего дохода. 4 % надо платить в том случае, если вы оказываете услуги физическому лицу, 6 % – если работаете на юридическое лицо.
Когда на репетиторство к учителю приходят дети, они – физические лица. Учитель им оказывает консультационные услуги. Он может официально оформить свои доходы и платить с них налог в размере 4 %.
Если же этот учитель параллельно займется разведением хомячков для зоомагазина – то платить уже придется 6 %. Потому что владелец зоомагазина – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель.
Если ваш доход превышает 2,4 миллиона рублей в год (превышает 200 000 рублей в месяц) – вам с «избытка» придется платить налог по ставке НДФЛ, то есть 13 %.
Это грустно, но это так. Чтобы уменьшить этот доход, надо будет оформляться как ИП и выбирать более подходящую систему налогообложения.
Входят ли в эти налоги отчисления в пенсионный фонд?
Нет, не входят. Это очень важно понять. Самозанятые не делают ничего, чтобы обеспечить себе достойную старость.
Если вы хотите получать более высокую пенсию, вам надо дополнительно делать взносы в пенсионный фонд. Либо вы можете просто инвестировать (ссылка ведет на мою общую статью про инвестиции) и обеспечивать свое финансовое будущее самостоятельно.
Мы еще вернемся к разговору о пенсии ближе к концу статьи.
В чем преимущества самозанятости
Есть несколько главных преимуществ, обратите на них внимание.
Не надо бояться налоговой
Вам не надо бояться, что налоговики заинтересуются вашими доходами и нагрянут с проверкой. Самозанятый человек работает абсолютно официально, его нельзя обвинить в уклонении от уплаты налогов.
Если вы не оформитесь, есть риск нарваться на большие проблемы. Если налоговая узнает, что вы незаконно занимаетесь деятельностью, которая носит характер предпринимательской, с вас могут взыскать до 80 % со всей прибыли за три года.
Можно расширить список заказчиков
Если вы оформлены как самозанятый, с вами сможет работать большее количество компаний. Потому что юридическое лицо не должно делать какие-то дополнительные взносы с выплат самозанятому. И при этом у юридического лица все «открыто», деньги не перечисляются непонятно кому непонятно за что.
Про интернет
В интернете намечается такая тенденция, что все большее количество бирж фриланса начинает требовать от исполнителей оформления в качестве самозанятых.
Например, самая популярная текстовая биржа Etxt с недавних пор серьезно ограничила возможности вывода денег для «неофициальных». Полноценная работа там теперь возможна только в статусе самозанятого.
Можно брать кредит
Когда вы придете в банк и попросите выдать вам кредит, банкир скажет: «Расскажите об источниках своих доходов». Неофициальная зарплата банкира вообще не заинтересует, ему надо знать о тех денежных поступлениях, которые вы можете официально подтвердить.
Самозанятость – официальный статус. Поэтому вы банкиру гордо скажете – я зарабатываю там-то и там-то, столько-то и столько-то, я самозанятый.
Простота
Чтобы быть самозанятым, надо просто сказать государству, сколько вы заработали и заплатить налог. Это можно делать даже через мобильное приложение под названием «Мой налог». Никаких деклараций оформлять не надо – никакой бумажной возни, суеты, очередей.
Наверное, эту процедуру специально сделали такой удобной и простой, чтобы как можно больше людей выходило из тени и оформляло свои доходы.
Не нужны специальные расчетные счета
Налоговой службе не важно, куда вам перечисляются деньги. Можете не делать себе расчетный счет, можете спокойно получать доход на электронные кошельки, банковские карты и пр.
Главное – отчитайтесь о нем и заплатите с него налог. Вот и всё.
Что нужно для оформления самозанятости
ИНН. Это индивидуальный номер налогоплательщика, который есть у всех граждан Российской Федерации. Узнать свой ИНН можно вот на этом сайте налоговой службы.
Если у вас есть подтвержденная учетная запись на госуслугах, то вам для оформления самозанятости не понадобится вообще ничего. Если ее нет – нужно будет при регистрации сделать фотографию паспорта и фотографию себя с паспортом.
Подробнее об этом – в следующем блоке.
Как стать самозанятым
Есть несколько способов, кратко расскажу про каждый.
Через приложение «Мой налог»
Это самый удобный вариант. Но он подходит только тем, у кого есть смартфоны. У некоторых пенсионеров смартфонов по-прежнему нет, поэтому им такой способ не подойдет.
Приложение «Мой налог» официальное и бесплатное. Скачайте его себе на телефон. Вот ссылка для скачивания в AppStore, а вот – в Google Play.
Приложение предложит вам несколько вариантов оформления. Можно оформиться просто по фотографиям паспорта – сделайте фото своих документов, проверьте, правильно ли они расшифровались, и отправьте на проверку.
Можно перейти из приложения на сайт ФНС или на Госуслуги и зарегистрироваться там.
У вас может возникнуть вопрос, какой указывать город. На данный момент самозанятость оформляется во всех городах и областях, поэтому ограничений нет. Вы можете указать либо тот населенный пункт, в котором живете, либо тот, в котором находится ваш заказчик.
37 % из вашего налога пойдет на медицинское страхование, а 63 % – в бюджет того населенного пункта, который вы укажете.
После подтверждения документов вы будете оформлены как самозанятый. Теперь вам нужно останется только указывать в приложении суммы своих доходов и уплачивать налог, который приложение само для вас рассчитает.
Все просто
Заработали – указали сумму – заплатили налог.
Через сайт налоговой
Вот ссылка на электронный кабинет налогоплательщика. Зарегистрируйтесь там, если никогда не делали этого раньше. Можно и не регистрироваться, а просто авторизоваться через Госуслуги.
Дальше надо будет указать номер телефона, подтвердить, что вы хотите оформиться как самозанятый. Документы, которые нужны для регистрации, «подтянутся» из Госуслуг. Отправляете свою заявку и ждете, когда ее одобрят.
Через банк, с которым сотрудничаете
Оформлять самозанятость можно через большинство банков. Войдите в свой личный кабинет на сайте банка, выберите там вкладку «Самозанятым». Дальше нужно будет указать только ваш регион и выбрать род деятельности.
В банке уже есть вся подтвержденная информация о вас, никаких дополнительных сканов и фотографий делать не надо.
Заявка на получение статуса самозанятого рассматривается в течение 6 дней.
Кому не подойдет самозанятость
Есть некоторые профессии, по которым невозможно оформляться как самозанятый. Например, если вы являетесь адвокатом или если торгуете спиртными напитками.
Если вы как-то связаны с государственными структурами – сначала внимательно всё разузнайте в налоговой и только потом принимайте решение, оформляться или нет.
Могут ли граждане других государств быть самозанятыми в РФ
Да, такое возможно. Смотрите, надо быть либо гражданином России, либо гражданином одной из стран Евразийского экономического союза (сокращенно ЕАЭС). И иметь ИНН в России.
Вы также можете оформлять самозанятость, если живете в другой стране, но получаете доходы в России. Или наоборот – если живете в РФ, но работаете на какую-то европейскую компанию.
Со скольки лет можно оформлять самозанятость
С 14. Но нужно согласие родителей. Причем оно должно быть дано в письменной форме. Если родители вам такого согласия не дают – останется только ждать совершеннолетия.
Есть, конечно, способы обойти это ограничение. Например, вы можете через суд доказать всему миру, что вы самостоятельный и дееспособный. Но на это вряд ли кто-то пойдет, потому что дело слишком хлопотное.
Как работает вычет для самозанятых
Когда вы оформите самозанятость и начнете законным образом платить налоги со своей деятельности, государство вам вернет 10 000 рублей из всех налогов. Это «бонус», который должен смотивировать людей выйти из финансовой тени.
Вычет предоставляется самозанятому человеку только один раз. Если вы перейдете из самозанятости в ИП, а потом вернетесь назад, или просто перестанете на какое-то время быть самозанятым, а после станете им снова, – повторно вычет вам все равно не начислят.
Но в любом случае, эти десять тысяч – очень классный подарок.
Работает вычет «уменьшением налога». Вы регистрируетесь как самозанятый и начинаете платить налоги, но они начисляются по сниженным ставкам:
- 3 %, а не 4 %, если вы работаете на физическое лицо.
- 4 %, а не 6 %, если работаете на юридическое лицо.
Когда надо платить налоги с самозанятости
Как только вы укажете в мобильном приложении (или иным способом) сумму своих доходов, приложение покажет первичную сумму налога. Точная сумма налога, которую вы должны будете платить, сгенерируется до 12 числа следующего месяца.
Оплатить налог нужно до 25 числа. То есть на оплату вам дается 13 дней. Чтобы не забывать и все оплачивать вовремя, советую вам подключить автоплатеж.
Что будет, если заплатите не вовремя
Будут начисляться пени. По 1/300 ставки Центрального банка России за каждый день. Сегодня ставка равна 4,25 %. Если вы должны заплатить налог в размере 1 000 рублей, то за каждый день просрочки будет набегать пеня в размере 1000*4,25/300 = 14,2 рубля.
Это немало.
Можно ли индивидуальному предпринимателю оформить самозанятость
Да, это тоже допускается. Процедура проходит так. Предприниматель оформляется как самозанятый, а потом в течение 30 дней сообщает об этом в налоговую, чтобы изменить свой режим налогообложения.
Такой переход будет актуален для предпринимателей, у которых временно снизились доходы от бизнеса. Например, на фоне той же пандемии.
Обращаю внимание, за самозанятым предпринимателем сохраняется статус ИП, он может продолжать пользоваться теми банковскими реквизитами, которые использовал ранее. Так что каких-то проблем со всякими бумажками у вас не будет.
Зачем вашим заказчикам знать, что вы самозанятый
Если вы работаете на индивидуального предпринимателя, он может попросить вас предоставить справку о том, что вы самозанятый. Это нужно для того, чтобы ИП мог не платить за вас никакие взносы.
За обычного работника ИП должен платить страховые взносы и делать отчисления в пенсионный фонд. Он обязан делать это именно сам, из своей прибыли. Если же на ИП будет работать самозанятый человек, то за него взносы платить не придется.
Однако предприниматель должен быть уверен, что его сотрудник – самозанятый. Налоговая может нагрянуть с проверкой и выяснить, что сотрудник – обычное физическое лицо. ИП в этом случае будет платить штраф.
Может ли самозанятый остаться без пенсии
Совсем без пенсии он не останется. Государство будет платить любому человеку социальную пенсию, чтобы ему можно было «сводить концы с концами».
Но более высокой пенсии, чем «социалка» у самозанятых не будет. Чтобы она была, надо делать отчисления в пенсионный фонд.
Обратите внимание, такая возможность у вас есть. Тем более, если вы пользуетесь мобильным приложением «Мой налог». Там можно настроить даже автоматические выплаты в пенсионный фонд с привязанной банковской карты.
Платить надо 32 448 рублей в год (2 704 рубля в месяц). Если платите – государство вам засчитывает эту сумму как один год стажа. Если заплатите в два раза больше (64 896 рублей) – будет два года стажа. Если меньше (скажем, 16 224 рубля) – полгода. Вот такая схема.
Что еще почитать и посмотреть
Посмотрите вот это видео о самозанятости от Сбербанка.
Если вы хотите стать более грамотным человеком в плане финансов, налогов, кредитов и прочего – я вам очень рекомендую курс «Финансовая грамотность». Он уже не первый год проходит на платформе онлайн-университета Скиллбокс, который имеет официальную лицензию на предоставление образовательных услуг.
Курс проходит так. Вы регистрируетесь, вам открывается блок с уроками. Уроки представлены в формате видеороликов. Вы смотрите все видео, потом проходите тест и выполняете домашнее задание. Домашнее задание надо отсылать на проверку преподавателям, они будут его смотреть и открывать вам доступ к последующим урокам.
На мой взгляд, каждый самостоятельный и действительно взрослый человек должен разбираться во всем том, о чем на этом курсе говорят. Если не разберетесь – никогда не сможете вести самостоятельную жизнь, будете чувствовать себя беспомощным человеком в плане финансов и законов, которые с ними связаны.
Заключение
В этой статье я попытался вам рассказать о том, кто такой самозанятый человек, какие плюсы есть у самозанятости. Справился ли я со своей задачей? Остались ли у вас какие-то вопросы по теме?
Что еще вы хотели бы узнать о налогах, заработке, инвестициях? Предлагайте свои темы в комментариях, мы подготовим по ним материал.
Чтобы ничего не упустить – подписывайтесь на рассылку. Мы каждую неделю будем высылать вам наши новые статьи. Отписаться можно в любой момент.
